Mercado financeiro deve estar preparado para norma de previsão de perdas (IFRS-9)
(DINO - 24 ago, 2016) - De quanto será o calote? Esse é um dos temas que está movimentando o mercado financeiro devido à criação da norma IFRS 9, que define um novo cálculo matemático, com modelos preditivos, para a previsão de perdas na concessão de crédito, que deve ser adotada por todas as instituições financeiras no mundo até 2018.
Com a missão de criar normas que trazem transparência, responsabilidade e eficiência aos mercados financeiros em todo o mundo, a IRFS 9 tem como objetivo reforçar a comparabilidade e a qualidade da informação financeira internacional, permitindo que investidores e outros participantes do mercado possam tomar decisões econômicas assertivas. A IRFS 9 trata especificamente da previsão de perdas (loss forecast).
Com essa demanda global, a americana FICO (NYSE: FICO), fornecedora de software analítico e de gestão de decisões, se antecipa ao mercado e lança a solução FICO® IFRS 9 Impairment, a fim de ajudar as instituições financeiras a estarem em conformidade com o novo padrão. Instituída pelo Instituto Internacional de Normas Contábeis, IASB na sigla em inglês, a IFRS 9 entrará em vigor em 1º de janeiro de 2018.
De acordo com Alexandre Graff, vice-presidente e gerente geral da FICO para a América Latina, a IFRS tem importância vital para os reguladores de todo o mundo, contribuindo para a eficiência econômica, ajudando os investidores a identificar oportunidades e riscos, e a tomar decisões assertivas sobre alocação de capital. Para as empresas, o uso de uma única linguagem contábil confiável reduz o custo de capital e os custos internacionais.
A solução da FICO abrange quatro etapas para a adequação das instituições financeiras à norma IFRS 9: Avaliação; Desenvolvimento do Modelo; Implementação do Modelo; e Validação. Na Avaliação, é realizada uma análise do estado atual da instituição, e produzido um documento de avaliação, que identifica as lacunas existentes nos dados, modelos, políticas e processos entre a instituição e a IFRS 9.
Na etapa Desenvolvimento do Modelo, a FICO recebe todo o conjunto de dados da empresa e desenvolve os requisitos de modelagem de prejuízo da IFRS 9. Nesta fase são definidas as premissas-chave da norma, como deterioração do crédito, o default, entre outros, utilizando o modelo customizado de Probabilidade de Default (PD), desenvolvido pela empresa a partir das informações dos bureaus de dados e das variáveis das instituições.
Na fase seguinte, Implementação do Modelo, a FICO implementa e configura os modelos e todos os critérios de decisão em uma completa solução de processamento de dados e cálculos. Na última etapa de Validação, a FICO trabalha com dois modelos de validação. Em um deles, a própria instituição realiza os testes de validação, com o suporte e a tecnologia da FICO; no outro modelo, a FICO conduz os testes de validação, que servem para garantir o desempenho do modelo.
Atualmente, a FICO possui mais de 20 projetos em todo o mundo com a solução IFRS 9 Impairment Solution, em países como Canadá, Peru, México, Nova Zelândia e no Reino Unido. A empresa também participa ativamente das discussões da indústria, incluindo conversas com a equipe e alta cúpula do IASB.
Com a missão de criar normas que trazem transparência, responsabilidade e eficiência aos mercados financeiros em todo o mundo, a IRFS 9 tem como objetivo reforçar a comparabilidade e a qualidade da informação financeira internacional, permitindo que investidores e outros participantes do mercado possam tomar decisões econômicas assertivas. A IRFS 9 trata especificamente da previsão de perdas (loss forecast).
Com essa demanda global, a americana FICO (NYSE: FICO), fornecedora de software analítico e de gestão de decisões, se antecipa ao mercado e lança a solução FICO® IFRS 9 Impairment, a fim de ajudar as instituições financeiras a estarem em conformidade com o novo padrão. Instituída pelo Instituto Internacional de Normas Contábeis, IASB na sigla em inglês, a IFRS 9 entrará em vigor em 1º de janeiro de 2018.
De acordo com Alexandre Graff, vice-presidente e gerente geral da FICO para a América Latina, a IFRS tem importância vital para os reguladores de todo o mundo, contribuindo para a eficiência econômica, ajudando os investidores a identificar oportunidades e riscos, e a tomar decisões assertivas sobre alocação de capital. Para as empresas, o uso de uma única linguagem contábil confiável reduz o custo de capital e os custos internacionais.
A solução da FICO abrange quatro etapas para a adequação das instituições financeiras à norma IFRS 9: Avaliação; Desenvolvimento do Modelo; Implementação do Modelo; e Validação. Na Avaliação, é realizada uma análise do estado atual da instituição, e produzido um documento de avaliação, que identifica as lacunas existentes nos dados, modelos, políticas e processos entre a instituição e a IFRS 9.
Na etapa Desenvolvimento do Modelo, a FICO recebe todo o conjunto de dados da empresa e desenvolve os requisitos de modelagem de prejuízo da IFRS 9. Nesta fase são definidas as premissas-chave da norma, como deterioração do crédito, o default, entre outros, utilizando o modelo customizado de Probabilidade de Default (PD), desenvolvido pela empresa a partir das informações dos bureaus de dados e das variáveis das instituições.
Na fase seguinte, Implementação do Modelo, a FICO implementa e configura os modelos e todos os critérios de decisão em uma completa solução de processamento de dados e cálculos. Na última etapa de Validação, a FICO trabalha com dois modelos de validação. Em um deles, a própria instituição realiza os testes de validação, com o suporte e a tecnologia da FICO; no outro modelo, a FICO conduz os testes de validação, que servem para garantir o desempenho do modelo.
Atualmente, a FICO possui mais de 20 projetos em todo o mundo com a solução IFRS 9 Impairment Solution, em países como Canadá, Peru, México, Nova Zelândia e no Reino Unido. A empresa também participa ativamente das discussões da indústria, incluindo conversas com a equipe e alta cúpula do IASB.